MPC-DIR-CON-003 – Gestión de Presupuestos y Flujo de Efectivo
1.0 Objetivo
Planificar, controlar y dar seguimiento al
presupuesto anual y flujo de efectivo, asegurando el financiamiento de operaciones y proyectos.
2.0 Alcance
Incluye todas las
áreas operativas y administrativas.
3.0 Responsabilidades
- DG: Aprueba presupuesto maestro.
- Finanzas / Contabilidad: Consolida y da seguimiento al flujo real vs. proyectado.
- Jefes de Área: Presentan requerimientos anuales.
4.0 Políticas
- Presupuesto elaborado en SIÓN → Módulo Presupuestos antes de cierre de ejercicio anterior.
- Revisiones trimestrales para ajustes autorizados por DG.
5.0 Procedimiento
- Cada área entrega su presupuesto estimado anual.
- Contabilidad consolida y presenta proyecto a DG.
- DG aprueba y publica en We-Keep → Carpeta Presupuesto Anual.
- Se realiza seguimiento mensual comparativo real vs. proyectado.
- En caso de desviaciones > 10 %, se prepara plan de ajuste.
6.0 Indicadores
- Ejecución del presupuesto ≥ 95 %.
- Flujo de efectivo mensual ≥ 1.2 veces el requerimiento operativo.
