MPC-DIR-CON-002 – Control de Cuentas por Cobrar y por Pagar

1.0 Objetivo

• Mantener un control estricto y actualizado de las cuentas por cobrar (CxC) y cuentas por pagar (CxP) para asegurar liquidez y minimizar riesgos de mora.
  
  

2.0 Alcance

• A todos los clientes, distribuidores, proveedores y contratistas de Nervión.
  
  

3.0 Responsabilidades

• Tesorería: Monitorea vencimientos y reporta saldos.
• Contabilidad: Registra pagos y cobros aplicados.
• Ventas / Compras: Confirman entregas y condiciones de pago.
• DG: Revisa reportes de antigüedad de saldos.
  
  

4.0 Políticas

• Todos los movimientos se registran en SIÓN → Módulos CxC y CxP.

• Reportes semanales enviados a DG y Finanzas.
• Créditos a clientes solo con autorización escrita y contrato vigente.
  
  

5.0 Procedimiento

• Ventas registra facturas de clientes en SIÓN al emitirlas.
• Compras registra facturas de proveedores al recibirlas y validarlas.
• Tesorería aplica pagos y cobra saldos vencidos según calendario.
• Discrepancias se investigan y corrigen en ≤ 48 h.
  
  
• 6.0 Indicadores
  
  
• Antigüedad de cartera > 90 días ≤ 5 % del total.
• Pagos a proveedores realizados dentro del plazo pactado ≥ 95 %.