MPC-DIR-CON-004 – Conciliaciones Bancarias y Control de Tesorería

1.0 Objetivo

• Garantizar la integridad y exactitud de saldos bancarios y el control seguro de fondos.
  
  

2.0 Alcance

• Todas las cuentas bancarias corporativas.
  
  

3.0 Responsabilidades

• Tesorería: Realiza conciliaciones y administra fondos.
• Contabilidad: Verifica registros y ajusta diferencias.
• DG: Supervisa conciliaciones mensuales.
  
  

4.0 Políticas

• Conciliación obligatoria mensual por cada cuenta.
• Uso exclusivo de cuentas bancarias corporativas autorizadas.

• Firma mancomunada para transferencias mayores al límite interno.

5.0 Procedimiento

1. Tesorería descarga Estados de Cuenta mensuales.
2. Compara movimientos vs. registros contables en SIÓN.
3. Registra y documenta ajustes detectados.
4. Presenta Informe de Conciliación Bancaria a Contador y DG.
5. Archivar conciliaciones en We-Keep → Carpeta Tesorería.

6.0 Indicadores

• Conciliaciones entregadas ≤ 5 días hábiles después de corte bancario.
• Diferencias conciliatorias resueltas en ≤ 10 días hábiles.