1. OBJETIVO

Establecer los lineamientos para la administración eficiente, segura y oportuna de los recursos financieros de la empresa, asegurando el cumplimiento de las obligaciones y la disponibilidad de efectivo para la operación.

2. ALCANCE

Aplica a todas las operaciones de ingresos, egresos, conciliaciones bancarias y manejo de fondos en Tesorería.

3. REFERENCIAS

• ISO 9001:2015 – Requisitos del Sistema de Gestión de Calidad
• Política de Control Interno y Autorizaciones
• Procedimiento de Cuentas por Pagar y Cobrar
• Manual de Controles Contables

4. DEFINICIONES

• Tesorería: Área encargada del manejo de efectivo y control bancario.
• Egreso: Salida de recursos por pagos a proveedores, nómina, impuestos, etc.
• Ingreso: Entrada de recursos por ventas, préstamos, aportaciones, etc.
• Conciliación bancaria: Comparación entre los registros contables y los movimientos bancarios.

5. RESPONSABILIDADES

RolResponsabilidadResponsable de TesoreríaRegistrar ingresos y egresos, realizar conciliaciones, preparar flujos de efectivoGerente AdministrativoAutorizar pagos y revisar reportes financierosDirección GeneralAprobar pagos extraordinarios y movimientos mayores a los montos establecidos

6. DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO



6.1 Recepción de fondos

• Registrar en el sistema los ingresos recibidos.
• Verificar que se reflejen en el estado de cuenta bancario.
• Clasificar el ingreso según su origen: ventas, anticipos, etc.

6.2 Solicitud y autorización de pagos

• Toda solicitud de pago debe acompañarse de factura, orden de compra y evidencia de recepción.
• Los pagos se autorizan conforme a los niveles establecidos en las Políticas de Autorización.
• Registrar pagos programados en el calendario de egresos.

6.3 Ejecución de pagos

• Se realizan transferencias electrónicas, pagos por SPEI o cheques, según lo aprobado.
• Registrar cada operación en el sistema financiero y conservar comprobantes.
• Reportar semanalmente el flujo de caja.

6.4 Conciliaciones bancarias

• Realizar conciliaciones bancarias al cierre de cada semana y cada mes.
• Detectar diferencias y aclararlas con el banco o contabilidad.
• Conservar archivo digital de conciliaciones.

6.5 Reportes de Tesorería

• Emitir reportes semanales y mensuales: flujo de efectivo, egresos vs presupuesto, saldos bancarios.
• Presentar a Dirección General y Gerencia Administrativa.

7. CONTROL DE REGISTROS