MPC-CON-1.0 /  Fecha de actualización: 19-Julio-2024 / Fecha de Revisión: 19-Julio-2024

PROCESO DE CONTABILIDAD

• 1.0 OBJETIVO
  
  
• Recaudar información contable y financiera de la empresa de manera sistemática, continua, ordenada y comprobable, para la toma de decisiones.
• Cumplir con las obligaciones fiscales.
  
  

2.0 POLÍTICAS

• Manejo de la documentación e información de manera confidencial.
• Todo registro se reconocerá hasta que sea efectivamente erogado o reconocido por la empresa.
• Cualquier movimiento extraordinario que modifique la información ya procesada y entregada, ya sea por acuerdo o error, deberá solicitarse por escrito para autorización del contador general.
• Toda información que salga de contabilidad es confidencial; por lo cual es necesario reportar para qué será usada la información solicitada ante dicho departamento.
• Recepción de información de Ventas (remisiones pendientes) máximo el tercer día hábil de cada mes.
• Recuperación de información por medios externos (SAT, bancos, etc.) máximo el tercer día hábil de cada mes.
• Recepción de información de Compras máximo el quinto día hábil de cada mes, y en físico los martes de cada semana. Cierre de cada semana (carpetas electrónicas) los miércoles de la siguiente semana a las 12:00 p.m.
• Recepción de información de Crédito y Cobranza el quinto día hábil de cada mes.
• Recepción de información de Almacén MP y PT el quinto día hábil de cada mes.
• Cada factura recibida tendrá que ser validada por el software Cloud Core por medio de envío a fe@nervion.com.mx.
• El seguimiento de solicitud de cancelación de facturas recibidas (proveedor) será responsabilidad de quien en su momento solicitó el bien o servicio, coordinando e informando con antelación a Contabilidad de la solicitud, enviando nombre del proveedor, fecha de factura, importe y folio fiscal, para verificar la factibilidad de cancelación o refacturación del CFDI.
• El seguimiento de solicitud de cancelación de facturas emitidas (clientes) será responsabilidad del coordinador de crédito, responsable de tienda y agente de ventas correspondiente, coordinando e informando con antelación de la solicitud, máximo en los primeros 5 días naturales después de cada cierre de mes para cancelación del mes de cierre. Solo se permitirán cancelaciones del mes inmediato anterior al mes corriente, sin excepción.

3.0 ALCANCE

• Desde la recepción de información de las diferentes áreas involucradas hasta la emisión de toda información contable, fiscal, financiera o administrativa para la toma de decisiones y el cumplimiento de las respectivas obligaciones fiscales.
  
  

4.0 DEFINICIONES

• Documentación e información: Todo lo entregado a Contabilidad para ser procesado; puede provenir de Ventas, Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar, etc.
• Información fiscal: Información ya procesada para la entrega o envío a autoridades federales, estatales o municipales.
• Información financiera: Emisión de estados financieros, flujos de efectivo, etc.
• Información administrativa: Solicitudes o reportes específicos solicitados (ventas, cobranza, etc.).
• Referencia transferencia: En dicho rubro, al realizar una transferencia es necesario colocar factura (proveedor) y/o solicitud (diversos).
• Concepto transferencia: En dicho rubro, al realizar una transferencia es necesario colocar descripción detallada de la transferencia.
• Referencia complemento de pago: Comprobante fiscal digital por internet emitido por algún pago en específico.
• Erogación: Salida de dinero de la empresa.
  
  

5.0 PROCESO

• Flujograma
  
  

6.0 NOTAS

• (Sin información registrada)