1.- Objetivo

• Establecer, supervisar y evaluar el sistema de control interno de Pinturas Nervión para garantizar el cumplimiento de políticas, procedimientos, controles contables, operativos, legales y normativos, asegurando transparencia, trazabilidad y prevención de riesgos en todas las áreas de la empresa.
  
  

2.- Alcance

Este proceso aplica a todas las áreas de la empresa y comprende la revisión de:

• Cumplimiento de políticas y procedimientos ISO vigentes
• Documentación y registros en We-Keep
• Ejecución de procesos en SIÓN
• Evidencias, indicadores, permisos, inventarios y transacciones administrativas, financieras, operativas y legales

3.- Principios del control interno

• Separación de funciones
• Supervisión continua
• Documentación verificable
• Prevención de fraudes y errores
• Cumplimiento normativo

4.- Componentes clave

• Ambiente de control: Cultura ética, liderazgo formal y código de conducta.
• Evaluación de riesgos: Identificación de riesgos por proceso.
• Actividades de control: Procedimientos, autorizaciones, validaciones y conciliaciones.
• Información y comunicación: Canales oficiales, uso de We-Keep para trazabilidad.
• Supervisión: Auditoría interna y revisión periódica de procesos.
  

5.- Responsables

• Director General / Consejo: Aprobar, supervisar y evaluar el sistema de control.
• Directores de área: Implementar y reforzar controles específicos.
• Responsables operativos: Ejecutar controles y registrar evidencias.

6.- Herramientas

• We-Keep (juntas, capacitaciones, actas)
• Intranet, manuales
• ERP SION
• CRM
• Radiofrecuencia
• Videovigilancia
• Checklists físicos y digitales

7.  Matriz de Riesgos por Área