1.0 OBJETIVO

• Mantener el 95% de cobranza con respecto a la venta mensual.
  
  

2.0 POLÍTICAS

• Cuando el crédito o los días cartera se encuentren en el límite, se suspenderán las entregas.
• Ventas solicita a la Coordinación de Crédito y Cobranza autorización para un nuevo pedido cuando el cliente ha rebasado sus límites de crédito y/o días cartera.
• Para nuevos clientes se debe presentar solicitud de crédito.
• La Coordinación de Crédito y Cobranza, de acuerdo con la investigación, otorga el crédito solicitado de $0.00 a $50,000.00.
• Cuando el cliente tiene vencimientos no se surtirá material; se pide cobrar el monto del material solicitado más el 20% para abono a deuda.
• Los créditos de $50,000.00 en adelante son autorizados por la Dirección General.
  
  

3.0 ALCANCE

• Aplica a todas las ventas realizadas desde la recepción de la factura hasta su cobro.
  
  

4.0 DEFINICIONES

• Cartera: Relación de facturas pendientes de cobro.

5.0 PROCESO

• Flujograma

Flujo principal:

• Recepción de documentos contables:
  Contabilidad recibe de las distintas áreas facturas, comprobantes de pago, nóminas, reportes de almacén, reportes de compras y reportes de ventas.

• Validación de documentos:
  Se revisa que cada documento cumpla con los requisitos fiscales (RFC correcto, uso de CFDI, UUID válido, método y forma de pago, etc.).
  Si el documento tiene errores o está incompleto, se devuelve al área emisora para su corrección.
• Clasificación contable:
  Se determina el tipo de operación: ingreso, gasto, activo, compra, servicio, nómina, provisión o ajuste contable.
  Se asigna la cuenta contable, centro de costos y periodo correspondiente.
• Registro en el sistema contable SION 2.0:
  Se capturan los datos validados en el módulo contable del ERP.
  Cada póliza se genera con sus documentos de soporte digitalizados.
• Conciliación bancaria:
  Se comparan los movimientos contables registrados contra los estados de cuenta bancarios.
  Se corrigen discrepancias y se documentan los ajustes.
• Elaboración de provisiones y ajustes contables:
  Se calculan y registran provisiones de gastos, amortizaciones, depreciaciones y ajustes de cierre contable.
• Revisión y autorización de registros:
  La Coordinación de Contabilidad revisa los asientos, aprueba las pólizas y valida los reportes.
• Emisión de estados financieros y reportes:
  Se generan balances generales, estados de resultados y reportes contables auxiliares para la Dirección General.
  Se entregan a Tesorería, Dirección y a auditores internos o externos cuando corresponde.
• Archivo y resguardo de información:
  Toda la documentación contable y fiscal se guarda digitalmente en el repositorio corporativo y se respalda en la nube.

6.0 NOTAS

• Cuando no se alcance el objetivo de los indicadores se deberán realizar las actividades del procedimiento "Revisión de indicadores".